Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 08.09.2025/Pykälä 214

Kaupunginhallitus 08.09.2025 § 214  

1320/02.02.01/2025      

Kaupungin käyttötalous on toteutunut alkuvuonna talousarvioon nähden hyvin: lähes kaikki erät ovat toteutuneet tasaiseen kertymään nähden ennakoitua positiivisemmin.

Taulukko tuloslaskelmaeristä tammi-kesäkuulta 2024 ja 2025 (ulkoiset):

Kaupungin nettotoimintamenoista (toimintakate) on tammi-kesäkuussa toteutunut 45,8%, bruttomenoista 48,6%. Toteumaprosentit ovat kriittisellä tasolla huomioiden, että mm. palkankorotukset tulevat voimaan vasta myöhemmin vuoden kuluessa. Osa kuluista kuitenkin kertyy etupainotteisesti mm. Kaarnan leasingvuokra ja katujen talviaikaiset kunnossapitomenot. Toimintamenot todennäköisesti ylittävät talousarvion.

Katsauskaudella toimintamenot ovat 677 000 euroa korkeammalla tasolla kuin edellisvuonna vastaavaan aikaan. Luvut eivät ole vertailukelpoisia, koska v. 2025 alusta lukien astui voimaan te-uudistus. Lisäksi Kaarnan leasingvuokra siirrettiin rahoituseristä käyttötalouteen. Nämä muutokset huomioiden toimintamenot ovat lähellä edellisvuoden vastaavaa aikaa.

Toimintatuotot ovat edellisvuoden tasolla huomioiden, että 6/2024 tulokseen kirjattiin Parkanon Tuuli Oy:n osakkeiden myynti. Tuotot ovat yli talousarvion tasaisen kertymän. Alkuvuoden korkeaa toteumaa selittää merkittävästi hankeavustusten siirto edellisvuodelta (kirjattu tammikuun tuloksi). Hanketulot tulevat supistumaan loppuvuodesta, kun vuodelle 2025 kuulumattomia hanketuloja siirretään seuraavalle vuodelle.

Pirkanmaan hyvinvointialueen kanssa on käyty pitkään neuvottelua keskustan koulun vuokratasosta. Hyvinvointialueen näkökulmasta vuokrattua alaa on liikaa tarpeeseen nähden ja tilat ovat kunnoltaan heikkoja. Keskustan koulun tiloja on kapseloitu pois käytöstä keväällä 2025. Kaupunki ja hyvinvointialue ovat sopineet neuvottelussa siten, että hyvinvointialueen vuokraama ala supistuu vuoden 2025 alusta lukien merkittävästi. Aiempi vuokrattu ala on 2640 m² ja uusi ala 625 m². Muutos tarkoittaa vuokratuottojen supistumista n. 230 000 eurolla edellisvuodesta ja n. 130 000 eurolla talousarviosta. Vuokran supistuminen on huomioitu osittain talousarviossa. Keskustan koulun käyttökuluihin on mahdollista vaikuttaa käytön supistuessa, mutta vuokran menetystä ei ole mahdollista kompensoida kokonaisuudessaan.

Verotulojen ja valtionosuuksien kertymä on hiukan talousarviossa ennakoitua alemmalla tasolla. Verotulot tulevat hyvin todennäköisesti alittamaan talousarvion, alitus on n. 100 000 euroa. Valtionosuudet toteutunevat lähelle talousarviossa ennakoitua tasoa. Rahoituskulut toteutuvat todennäköisesti talousarvion mukaisina tai hiukan talousarviota positiivisemmin.

Investointien toteuma on heinäkuun lopussa 799 000 euroa eli 48,7 %. Investointien osalta ennuste on, että investoinneista suurin osa toteutuu.

Taulukko tuloslaskelmaeristä tammi-heinäkuulta 2024 ja 2025 (ulkoiset):

Heinäkuun 2025 toteutuneet luvut eivät olennaisesti muuta talouden kuvaa. Alijäämän määrä on samalla tasolla kuin kesäkuun lopussa.

Osavuosikatsauksessa ennusteeseen ei ole sisällytetty Turun hallinto-oikeuden päätöksen vaikutusta kaupungin talouteen. Turun hallinto-oikeus määräsi, että kaupungin on korvattava entisille Pohjois-Satakunnan peruspalvelukuntayhtymän jäsenkunnille sosiaalihuoltolain mukaisten kustannusten korvauksena 529 438,35 euroa sekä oikeudenkäyntikulut 1227,60 euroa. Parkanon kaupunki on hakenut asiassa valituslupaa korkeimmalta hallinto-oikeudelta. Varovaisuusperiaatteella kulu kirjataan vuoden 2025 tilinpäätöksen pakollisena varauksena.

Osavuosikatsauksen ennusteeseen ei ole kirjattu harkinnanvaraista valtionosuutta. Kaupunki hakee kuluvana vuonna harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta. Päätös asiassa tulee joulukuussa.

Osavuosikatsauksen perusteella ei haeta lisämäärärahaa.

Sopeuttamisohjelman toteuttaminen on edennyt suunnitellusti. Pääosa sopeuttamisohjelman kohteista ja ohjelmassa ennakoidut säästöt ovat tulkittavissa toteutuneeksi.

Oheismateriaalina ovat osavuosikatsaus 1-6 / 2025 sekä sopeuttamisohjelman tilannekatsaus.

Valmisteluvastuu: hallinto- ja talousjohtaja Aleksi Saukkoriipi

Esittelijä Kaupunginjohtaja Aki Viitasaari

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää merkitä tiedoksi osavuosikatsauksen 1-6/2025 sekä sopeuttamisohjelman tilannekatsauksen. Kaupunginhallitus päättää antaa osavuosikatsauksen 1-6/2025 ja sopeuttamisohjelman tilannekatsauksen tiedoksi kaupunginvaltuustolle.

Käsittely 

Päätös Hyväksyttiin yksimielisesti.