Kaupunginvaltuusto
Esityslista 08.12.2025/Asianro 81

Kaupunginhallitus 01.12.2025 § 302  

Hallintosäännön § 62 mukaan kaupunginhallitus ja lautakunnat seuraavat talousarvion toteutumista neljännesvuosittain. Talousarvion toteutumisesta raportoidaan osavuosikatsauksessa. Osavuosikatsaus annetaan kaupunginvaltuustolle tiedoksi.

Kaupungin käyttötalous on toteutunut alkuvuonna talousarvioon nähden hyvin: lähes kaikki erät ovat toteutuneet tasaiseen kertymään nähden ennakoitua positiivisemmin.

Taulukko tuloslaskelmaeristä tammi-syyskuulta 2024 ja 2025 (ulkoiset):

Kaupungin nettotoimintamenoista (toimintakate) on tammi-syyskuussa toteutunut 70,0%, bruttomenoista 72,4%. Toteumaprosentit ovat hieman koholla huomioiden, että mm. palkankorotukset tulevat voimaan vasta lokakuussa. Osa palkankorotuksista maksetaan takautuvasti. Henkilöstömenot tulevat todennäköisesti ylittämään talousarvion. Osa kuluista kuitenkin kertyy etupainotteisesti mm. Kaarnan leasingvuokra ja katujen talviaikaiset kunnossapitomenot. Toimintamenot kokonaisuudessaan todennäköisesti kuitenkin alittavat talousarvion hiukan.

Katsauskaudella toimintamenot ovat 1 267 400 euroa korkeammalla tasolla kuin edellisvuonna vastaavaan aikaan. Luvut eivät ole vertailukelpoisia, koska v. 2025 alusta lukien astui voimaan te-uudistus. Lisäksi Kaarnan leasingvuokra siirrettiin rahoituseristä käyttötalouteen. Nämä muutokset huomioiden toimintamenot ovat lähellä edellisvuoden vastaavaa aikaa.

Toimintatuotot ovat edellisvuoden tasolla huomioiden, että 6/2024 tulokseen kirjattiin Parkanon Tuuli Oy:n osakkeiden myynti. Tuotot ovat yli talousarvion tasaisen kertymän. Alkuvuoden korkeaa toteumaa selittää merkittävästi hankeavustusten siirto edellisvuodelta (kirjattu tammikuun tuloksi). Hanketulot tulevat supistumaan loppuvuodesta, kun vuodelle 2025 kuulumattomia hanketuloja siirretään seuraavalle vuodelle.

Pirkanmaan hyvinvointialueen kanssa on käyty pitkään neuvottelua keskustan koulun vuokratasosta. Hyvinvointialueen näkökulmasta vuokrattua alaa on liikaa tarpeeseen nähden ja tilat ovat kunnoltaan heikkoja. Keskustan koulun tiloja on kapseloitu pois käytöstä keväällä 2025. Kaupunki ja hyvinvointialue ovat sopineet neuvottelussa siten, että hyvinvointialueen vuokraama ala supistuu vuoden 2025 alusta lukien merkittävästi. Aiempi vuokrattu ala on 2640 m² ja uusi ala 625 m². Muutos tarkoittaa vuokratuottojen supistumista n. 230 000 eurolla edellisvuodesta ja n. 130 000 eurolla talousarviosta. Vuokran supistuminen on huomioitu osittain talousarviossa. Keskustan koulun käyttökuluihin on mahdollista vaikuttaa käytön supistuessa, mutta vuokran menetystä ei ole mahdollista kompensoida kokonaisuudessaan.

Kihniön ja Kolmostien Terveys Oy:n kanssa on syyskuussa solmittu sovintosopimukset koskien Kihniön nostamaa kannetta. Kanne koski Kihniölle tuotettujen sote-palveluiden sopimuksenmukaisuutta. Sovintosopimuksissa Kihniö luopui kaikista vaatimuksistaan. Parkano ja Kolmostien Terveys Oy luopuivat vaatimuksistaan osittain. Sopimuksen perusteella Kihniö maksoi Parkanolle 40 300 euroa.

Verotulot tulevat hyvin todennäköisesti toteumaan hyvin lähelle talousarvion mukaista, ylitysennuste on n. 20 000 euroa. Erityisesti yhteisöveron kehitys on ollut hyvin heikkoa. Valtionosuudet toteutunevat lähelle talousarviossa ennakoitua taso, ylitysennuste 20 000 euroa. Rahoituskulut toteutuvat todennäköisesti talousarvion mukaisina tai hiukan talousarviota positiivisemmin.

Kaupunginhallitus päätti elokuussa hakea harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta. Haettu summa on 850 000 euroa. Mahdollisuudet saada korotusta ovat vähintäänkin kohtuulliset huomioiden tehty sopeutusohjelma ja alla mainittu Turun hallinto-oikeuden kesäkuussa antama taloudellisesti raskas päätös.

Tilikauden tulos on katsauskaudella positiivinen.

Ennusteen perusteella kaikkien toimialojen talous toteutuisi ainakin hiukan talousarviota positiivisempana. Kesäkuun osavuosikatsauksen pohjalta laadittua ennustetta on kevyesti päivitetty tähän osavuosikatsaukseen.

Hallintotoimessa alitus olisi n. 165 000 euroa. Kihniön maksama korvaus on kirjattu hallinnon toimialalle. Menojen osalta erityisesti avustukset ovat alle talousarvion mukaisen tasaisen kertymän. Sivistystoimen alitus olisi n. 310 000 euroa, joka selittyy hanketuotoilla.  Teknisen toimen alitus olisi n. 115 000 euroa. Alitukseen vaikuttaa erityisesti palveluiden ostojen alitus. Tulojen alitus on toimialalla merkittävä huomioiden keskustan koulun vuokratulojen lasku. Rakennus- ja ympäristötoimen alitus olisi n. 25 000 euroa. Alitus koostuu useista pienistä tekijöistä.

Kaupungin tasolla toimintakate alittuu ennusteen perusteella n. 630 000 euroa talousarviossa ennakoidusta. Vuosikate olisi n. 670 000 euroa parempi kuin talousarviossa. Tilikauden tulos olisi 340 000 euroa negatiivinen, mutta lähes 700 000 euroa parempi kuin talousarviossa.

Turun hallinto-oikeus on kesäkuussa 2025 päättänyt, että Parkanon kaupungin on korvatta entisille Pohjois-Satakunnan peruspalvelukuntayhtymän jäsenkunnille sosiaalihuoltolain mukaisten kustannusten korvauksena 529 438,35 euroa sekä oikeudenkäyntikulut 1227,60 euroa. Kaupunki on hakenut asiassa valituslupaa korkeimmalta hallinto-oikeudelta. Asian käsittely on siten kesken. Kulu on todennäköisesti kirjattava vuoden 2025 tilinpäätökseen pakollisena varauksena kuluksi.

Investointien toteuma on syyskuun lopussa 1 318 445 euroa eli 80,4 %. Investointien osalta ennuste on, että investoinneista suurin osa toteutuu. Lupinet Oy:n pääomitus ei toteudu kuluvana vuonna. Vastaava määräraha on tarkoitus varata v. 2026 talousarvioon.

Osavuosikatsauksessa ei ole huomioitu sote-kiinteistöjen yhtiöittämisestä todennäköisesti tulevaa merkittävää luovutusvoittoa. Tämän hetken arvion mukaan luovutusvoitto olisi koko järjestelyn osalta n. 1,5-1,6 miljoonaa euroa.

Lokakuun kirjanpito on sulkeutunut 20.11. Lokakuun toteumaluvut eivät muuta talouden kuluvan vuoden isoa kuvaa. Tulos on lokakussa edelleen niukasti positiivinen. Lokakuun toteuman perusteella voidaan ennakoida, että alijäämän määrä on hiukan pienempi kuin varsinaisessa osavuosikatsauksessa on ennakoitu.

Osavuosikatsauksen perusteella ei esitetä lisämäärärahapyyntöjä.

Oheismateriaalina on osavuosikatsaus 1-9 / 2025.

Valmistelija: hallinto- ja talousjohtaja Aleksi Saukkoriipi

Esittelijä Kaupunginjohtaja Aki Viitasaari

Päätösehdotus Kaupunginhallitus merkitsee osavuosikatsauksen 1-9 / 2025 tiedoksi. Kaupunginhallitus päättää esittää kaupunginvaltuustolle, että se merkitsee osavuosikatsauksen tiedoksi.

Käsittely 

Päätös Hyväksyttiin yksimielisesti.

Kaupunginvaltuusto 08.12.2025     

1320/02.02.01/2025      

Oheismateriaalina on osavuosikatsaus 1-9 / 2025.

Valmistelija: hallinto- ja talousjohtaja Aleksi Saukkoriipi

Esittelijä Kaupunginhallitus

Päätösehdotus Kaupunginvaltuusto merkitsee osavuosikatsauksen 1-9 / 2025 tiedoksi.

Käsittely 

Päätös