Kaupunginvaltuusto
Pöytäkirja 09.12.2024/Pykälä 63

Kaupunginhallitus 02.12.2024 § 313  

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Tasapainoa arvioitaessa voidaan huomioida taseeseen kertynyt ylijäämä. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.

Talousarvion valmistelu ja sisältö

Vuoden 2025 talousarviota on valmisteltu haastavassa tilanteessa. Kaupungin talous on kääntynyt hyvin sujuneen vuoden 2023 jälkeen alijäämäiseksi. Vuoden 2024 tuloksesta ennakoidaan lopulta lievästi positiivista, mutta ilman tuuliyhtiön osakkeiden myynnistä kirjautunutta kertaluontoista myyntivoittoa tulos jäisi selvästi negatiiviseksi.

Toimialat ovat valmistelleet talousarvioesityksensä lokakuun loppuun mennessä. Sivistystoimen, teknisen toimen sekä rakennus- ja ympäristötoimen talousarvio ylittää annetun raamin. Kaupungin toimintakatetasoinen talousarvio ylittää kokonaisuudessaan raamin.

Kaupunginvaltuusto on kesäkuussa 2024 hyväksynyt talouden sopeuttamisohjelman. Sopeuttamisohjelman toteuttaminen on aloitettu heti sen hyväksymisen jälkeen. Ohjelma näkyy talousarvioraamissa siten, että siinä oli huomioitu 1,0 miljoonan euron sopeutusvaade suhteessa vuoden 2024 talousarvioon. Sopeutusohjelma on kokonaisuudessaan vuositasolla n. 1,1 miljoonaa euroa.

Te-uudistus astuu voimaan ja näkyy kaupungin toiminnassa ja taloudessa. Valtio rahoittaa uudistuksen korottamalla peruspalveluiden valtionosuutta, mutta rahoitus ei kohdistu kuntien välillä tasapuolisesti. Parkanon osalta uudistus on talousarviovaiheessa lähellä kustannusneutraalia, mutta sisältää merkittävän riskin mm. työttömyysetuuksien maksuosuuden kustannusten ylityksen muodossa.

Talousarviossa vuosikate on positiivinen (+800 000 euroa), mutta tulos negatiivinen (-1,04 miljoonaa euroa). Talousuunnitelmavuodet eivät olennaisesti poikkea tästä. Suunnitelmakauden alijäämä on n. 2,15 miljoonaa euroa. Tavoitteena on, että suunnitelmakaudella vuosikate kasvaisi vuosittain ja alijäämä kurottaisiin nollaan lähivuosina. Tämä vaatii jatkossakin tiukkaa menojen kasvun hillintää ja toisaalta verotulojen hyvää kehitystä. Valtionosuuksiin liittyvien epävarmuuksien takia niiden kasvun varaan ei kannata luottaa.

Kaupunginvaltuusto ei tehnyt 11.11.2024 veroista päättäessään niihin muutoksia vuodelle 2025.

Suunnitelmakaudella merkittävän riskin taloudelle aiheuttaa vuoden 2026 alussa tapahtuva vähintään sote-kiinteistöihin kohdistuva yhtiöittäminen. Riskinä on, että vuokratulot putoavat aiemmasta tasosta ja/tai hyvinvointialue luopuu useista kohteista. Tämän hetken tiedon mukaan hyvinvointialue on luopumassa vain keskustan koululla olevista tiloista.

Nettoinvestoinnit ovat tasolla 1,5 milj. euroa per vuosi jokaisena taloussuunnitelmavuotena, vuonna 2025 hiukan enemmän, 1,72 milj. euroa. Investointien osalta on käyty keskustelua uuden päiväkodin rakentamisesta. Asiasta on tehty myös kuntalaisaloite. Talousarvioesitys ei sisällä määrärahaa tähän. Päiväkoti-investointia ei ole mahdollista toteuttaa vuosittaisella 1,5 miljoonan euron investointikehyksellä.

Rahoituserien osalta varaudutaan nostamaan jokaisena suunnitelmavuotena pitkäaikaista talousarviolainaa. Vuonna 2025 on tarkoitus nostaa 4,0 miljoonaa euroa lainaa ja kahtena seuraavana vuonna nostettaisiin vielä 7,0 milj. euroa lainaa. Suuri osa uudesta lainasta kattaa vanhojen lainojen lyhennyksiä. Velkataakka ei siten nouse nettomääräisesti tällä määrällä.

Talousarvioesitys ei sisällä uusia vakansseja. Valtuusto on kokouksessaan 11.11.2024 perustanut työllisyyspalveluihin kolme uutta virkaa valtiolta siirtyviä henkillöitä varten.

Alla on kaupungin tuloslaskelma vuodelle 2025.

Liitteenä on talousarvioesitys vuodelle 2025.

Valmistelija: kaupunginjohtaja Aki Viitasaari, hallinto- ja talousjohtaja Aleksi Saukkoriipi, sivistysjohtaja Ville Paldanius, tekninen johtaja Kari Santikko

Esittelijä Kaupunginjohtaja Aki Viitasaari

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy vuoden 2025 talousarvion liitteen mukaisena.

Käsittely Keskustelun kuluessa Jari Sammatti teki muutosesityksen investointeihin siten, että latukoneen hankintaan varataan 80 000 euroa. Puheenjohtaja kysyi voidaanko muutosesitys hyväksyä yksimielisesti.             

Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi Jari Sammatin tekemän muutosesityksen yksimielisesti ja esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy vuoden 2025 talousarvion.

 Merkitään pöytäkirjaan, että Kauko Turunen poistui kokouksesta tämän kokousasian käsittelyn aikana klo 20.39.

Kaupunginvaltuusto 09.12.2024 § 63  

1055/02.02.00/2024      

Kaupunginhallituksen käsittelyn (2.12.2024 § 313) perusteella talousarvioon on tehty muutokset:

-          sivu 13: lisätty tarkentava teksti koskien sivulla olevan taulukon tietoja

-          sivu 62-63: investointiohjelmasta vähennetty latukoneen investointimenosta 80 000 euroa ja investointien yhteenvedosta vastaava summa

-          sivu 64: rahoituslaskelma päivitetty vastaamaan muuttuneita investointeja

-          sivu 65: tunnuslukutaulukkoon lisätty tieto kaupungin lainakannasta ja leasing-vastuista kunakin vuonna

Valmistelija: hallinto- ja talousjohtaja Aleksi Saukkoriipi

Esittelijä Kaupunginhallitus  

Päätösehdotus Kaupunginvaltuusto hyväksyy vuoden 2025 talousarvion liitteen mukaisena.

Käsittely Keskustelun kuluessa Kauko Turunen esitti, että Parkanon kaupunginvaltuusto asettaa talousarviovuodeksi 2025 varhaiskasvatuksen ohjausryhmän.

 Ohjausryhmän tehtävä on koordinoida varhaiskasvatuksen mahdollisten uusien tilojen kilpailuttamista, olemassa olevien vaihtoehtoisten tilojen mahdollista käyttöönottoa ja varhaiskasvatuksen tilaongelman ratkaisua muilla keinoin.

 Ohjausryhmään nimetään edustaja jokaisesta valtuustoryhmästä. Ohjausryhmän puheenjohtajana toimii kaupunginvaltuuston puheenjohtaja.

 Ohjausryhmä aloittaa työnsä välittömästi. Ohjausryhmä raportoi tuloksia huhtikuun valtuuston kokouksessa.

Päätös Hyväksyttiin yksimielisesti kaupunginhallituksen esitys sekä Kauko Turusen esitys varhaiskasvatuksen ohjausryhmän perustamisesta.

 Merkitään pöytäkirjaan, että Susanne Talonen-Seppälä poistui kokouksesta tämän kokousasian käsittelyn aikana 19.25.

 Merkitään pöytäkirjaan, että Päivi Silomäki poistui kokouksesta tämän kokousasian käsittelyn aikana klo 20.28.