Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 04.11.2024/Pykälä 270

Kaupunginhallitus 04.11.2024 § 270  

1055/02.02.00/2024      

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Tasapainoa arvioitaessa voidaan huomioida taseeseen kertynyt ylijäämä. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.

Talousarvion sisältö

Toimialat ovat valmistelleet talousarvioesityksensä lokakuun loppuun mennessä. Kaupunginhallitus on (26.8.2024 § 207) hyväksynyt toimialoille nettomäärärahaa koskevat raamit. Toimialoista sivistystoimi sekä rakennus- ja ympäristötoimi ylittävät annetun raamin. Kokonaisuudessaan kaupungin talousarvioluonnos on toimintakatetasolla tässä kohtaa n. 121 000 euroa yli annetun raamin.

Työllisyyspalvelut siirtyvät kuntien tehtäväksi vuoden 2025 alusta lukien. Muutos vaikuttaa merkittävästi kaupungin tuloihin ja menoihin. Vaikutus näkyy erityisesti hallintotoimessa.

Talousarviossa vuosikate on positiivinen, mutta tulos on negatiivinen. Investoinnit on toteutettava osittain velaksi. Kaupungin lainakanta kasvaa vuoden aikana.

Taloussuunnitelmavuodet sisältävät paljon epävarmuutta. Hyvinvointialueen määräaikaiset vuokrasopimukset päättyvät vuoden 2025 lopussa ja vuokratulojen menetys aiheuttaa kaupungin tuloihin merkittävän laskun. Talousuunnitelmakausi on kumulatiivisesti alijäämäinen.

Talousarvioon ei sisälly esitystä veronkorotuksista vuodelle 2025.

Tuloslaskelma ulkoisten erien osalta (tilanne 30.10.2024):

Valmisteluvastuu: hallinto- ja talousjohtaja Aleksi Saukkoriipi

Esittelijä Kaupunginjohtaja Aki Viitasaari

Päätösehdotus Kaupunginhallitus merkitsee talousarvion valmistelutilanteen tiedoksi.

Käsittely 

Päätös Hyväksyttiin yksimielisesti.