Kaupunginvaltuusto
Pöytäkirja 11.12.2023/Pykälä 73

Kaupunginhallitus 05.12.2023 § 319  

Parkanon kaupunginhallituksen 23.1.2023 § 9 hyväksymien talousarvion täytäntöönpanomääräysten mukaan talouden seurannan toteuttamiseksi laaditaan neljännesvuosittain osavuosikatsaus.

Osavuosikatsauksessa toimialat raportoivat määrärahojen käytön ja olennaiset tapahtumat vastuualueittain eli samalla organisaatiojaolla kuin talousarvio on laadittu. Osavuosikatsaus 1-9 sisältää käyttötalouserät ja tuloslaskelmaerät. Kaikista eristä on esitetty toteuma tammi-kesäkuulta sekä koko vuotta koskeva ennuste.

Alla taulukossa on esitetty käyttötalouden tuloslaskelma toimintakatteeseen asti. Vuoden 2022 luvuista on vertailukelpoisuuden vuoksi poistettu Perusturvalautakunnan toimiala, pelastustoimi ja kustannuspaikka "1406 Korona-pandemia 2020". Talousarviosarake on alkuperäinen talousarvio.

Myyntituottoihin on kirjattu Kihniön kunnalle lähetetty 2 019 231 euron lasku, koskien vuosien 2020-2022 sote-ylityksiä. Saatava on neuvotteluiden alla. Erää ei ole huomioitu ennusteeseen.

Toimintatuottojen ennakoidaan ylittävän alkuperäisen talousarvion n. 500 000 eurolla lähinnä hanketuottojen vuoksi. Osa hanketuotoista on mahdollisesti siirrettävä vuodelle 2024, koska rahoitusta ei ole saatu kaikilta osin käytettyä kuluvan vuoden aikana.

Toimintakulujen ennakoidaan ylittävän alkuperäisen talousarvion n. 1390 000 eurolla. Ylitys johtuu henkilöstökulujen ylittymisestä n. 1 260 000 eurolla, palveluiden oston ylittymisestä n. 430 000 euroa sekä aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden n. 110 000 euron ylityksestä. Muiden tiliryhmien alitus kompensoi näiden kahden tiliryhmän ylityksiä n. 420 000 euroa.

Toimintakate kokonaisuutena ylittänee alkuperäisen talousarvion n. 930 000 eurolla.

Toimialojen osalta alkuperäisen käyttötalousmäärärahan ennakoidaan ylittyvän kaupunginvaltuuston, sivistyslautakunnan ja teknisen lautakunnan toimialoilla. Kaupunginvaltuusto on 18.9.2023 § 48 myöntänyt lisämäärärahat edellä mainituille toimialoille. Kaupunginvaltuuston ja teknisen lautakunnan talous toteutunee hyvin lähelle muutetun talousarvion mukaisena. Sivistyslautakunta ylittänee muutetunkin talousarvion merkittävästi, n. 800 000 eurolla.

Muiden toimialojen talous toteutuu muutetun talousarvion mukaisena tai alittaa sen.

Käyttötalouden ylitystä kompensoivat mm. verotulot ja valtionosuudet. Verotulokehitys on ollut alkuvuonna talousarviossa ennakoitua korkeammalla tasolla. Valtionosuuspäätös oli talousarviossa ennakoitua positiivisempi. Poistot on budjetoitu virheellisesti talousarvioon, minkä vuoksi toteuma tulee olemaan pienempi kuin talousarviossa. Poistojen tasoa nostaa kuitenkin kertaluontoinen Kallion päiväkodin poistaminen.

Kokonaisuutena kaupungin tulos on lähellä alkuperäisen talousarvion mukaista tulosta.

Sivistyslautakunnan toimialan tilanne edellyttää lisämäärärahan hakemista. Sivistyslautakunta on käsitellyt osavuosikatsausta ja lisämääräraha-asiaa 21.11.2023 § 77. Sivistyslautakunta ei hyväksynyt lisämäärärahahakemusta vaan palautti asian valmisteluun lisäselvitysten saamiseksi. Lisämäärärahahakemukset on esitettävä valtuustolle talousarviovuoden aikana (hallintosääntö § 67). Kokousaikatauluista johtuen asiaa ei ole mahdollista tuoda valtuuston käsiteltäväksi sivistyslautakunnasta enää kuluvan vuoden aikana. Näin ollen lisämäärärahahakemus tulisi esittää kaupunginvaltuustolle vaikka lautakunta ei ole asiassa tehnyt päätöstä.

Sivistysjohtajan esityksen perusteella lisämäärärahatarve olisi 780 000 euroa. Lisämäärärahasta 700 000 euroa kohdistuu varhaiskasvatukseen ja 80 000 euroa ruokapalveluihin. Varhaiskasvatuksen osalta lisämäärärahatarve kohdistuu mm. henkilöstöön, avustuksiin, maksutuottoihin, osin myös muihin tiliryhmiin. Ruokapalveluiden osalta lisämäärärahasta puolet kohdistuu henkilöstöön ja puolet elintarvikkeisiin.

Tekninen lautakunta sekä rakennus- ja ympäristölautakunta eivät ole käsitelleet osavuosikatsausta annetussa määräajassa, marraskuun loppuun mennessä.

Oheismateriaalina on osavuosikatsaus 1-9/2023.

Valmistelija: hallinto- ja talousjohtaja Aleksi Saukkoriipi

Esittelijä Kaupunginjohtaja Aki Viitasaari

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää:
1) merkitä osavuosikatsauksen tiedoksi ja esittää osavuosikatsauksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi;
2) esittää kaupunginvaltuustolle, että se myöntää 780 000 euron lisämäärärahan sivistyslautakunnalle.

Käsittely 

Päätös Hyväksyttiin yksimielisesti.

Kaupunginvaltuusto 11.12.2023 § 73  

442/02.02.01/2023      

Oheismateriaalina

Osavuosikatsaus 1-9/2023.

Valmistelija: hallinto- ja talousjohtaja Aleksi Saukkoriipi

Esittelijä Kaupunginhallitus

Päätösehdotus Kaupunginvaltuusto päättää
1. merkitä osavuosikatsauksen tiedoksi
2. myöntää 780 000 euron lisämäärärahan sivistyslautakunnalle.

Käsittely 

Päätös Hyväksyttiin yksimielisesti.

Merkitään pöytäkirjaan, että hallinto- ja talousjohtaja Aleksi Saukkoriipi esitteli osavuosikatsauksen 1-9/2023 ja selvityksen sivistystoimen menojen kasvusta.